Acerca del Programa
¿Por qué elegir el Programa?
Enfoque estratégico y 100 % aplicado a PYMEs, integrando gestión tributaria, análisis financiero y toma de decisiones empresariales, más allá del cumplimiento normativo.
Visión integral para anticipar riesgos y optimizar la carga fiscal, orientada a mejorar la rentabilidad y sostenibilidad del negocio.
Aprendizaje práctico basado en casos reales, con uso de plantillas de análisis financiero y simuladores tributarios aplicables al día a día empresarial.
Plan Tributario Integral como proyecto final, un entregable concreto y transferible que consolida los aprendizajes del programa y se convierte en una herramienta clave para la toma de decisiones, el crecimiento y la sostenibilidad financiera de la PYME.
¿A quién está dirigido?
Este programa está dirigido a profesionales y empresarios vinculados a la gestión financiera y tributaria de las PYMEs que buscan fortalecer su capacidad para tomar decisiones fiscales estratégicas y reducir riesgos frente al cumplimiento normativo. Es ideal para gerentes y/o responsables del área financiera, contadores y asesores que participan en la planificación tributaria, el control fiscal y la optimización de la carga fiscal de sus negocios. Asimismo, está orientado a profesionales que requieren actualizar y aplicar la normativa tributaria vigente en un entorno empresarial dinámico y altamente regulado.
Serás capaz de:
Conocer el marco normativo vigente que regula las relaciones laborales en el régimen privado.
Comprender los fundamentos jurídicos de la contratación y extinción laboral.
Aplicar criterios técnicos en la estructuración de remuneraciones y beneficios sociales.
Analizar contingencias frecuentes derivadas de la fiscalización laboral.
Evaluar riesgos laborales y proponer estrategias preventivas en materia de seguridad y salud en el trabajo.
Competencias
Ruta de Aprendizaje
Fundamentos, Formalización y Análisis de Estados Financieros para PYMEs
Este curso proporciona los fundamentos para interpretar y analizar los estados financieros de una empresa, con énfasis en su relación con la gestión tributaria. Los participantes aprenderán a identificar áreas de mejora y aplicar herramientas para una toma de decisiones más informada.
Temario
- Conceptos básicos de tributación y enfoque PYME.
- Formalización: tipos de empresa, forma jurídica, RUC y regímenes tributarios.
- Obligaciones formales: comprobantes, libros, declaraciones y pagos.
- Introducción a estados financieros y su vínculo con decisiones tributarias.
- Análisis de balance general y estado de resultados Ratios financieros y flujo de caja para gestión tributaria.
Actividad Aplicada: Diagnóstico financiero-tributario inicial de una PYME (plantilla).
IGV, Detracciones y Percepciones
En este curso se profundizará en la normativa de IGV, detracciones y percepciones, con un enfoque práctico orientado a optimizar el flujo de caja y cumplir eficientemente con las obligaciones tributarias.
Temario
- Conceptos clave del IGV y crédito fiscal.
- Comprobantes, notas de crédito/débito y casos frecuentes en PYMEs.
- SPOT: detracciones (cuentas, operaciones afectas, uso y liberación).
- Percepciones y retenciones: aplicación y control.
- Estrategias para optimizar el IGV y el flujo de caja.
- Procedimientos y obligaciones fiscales (PDT/decl. y sustento).
Actividad Aplicada: Plan de gestión de IGV y SPOT para una PYME (caso guiado)
Normativa de Renta para PYMES
Este curso ofrece una visión completa de la normativa de renta para PYMEs, incluyendo la determinación de la base imponible y la planificación fiscal.
Temario
- Regímenes tributarios y determinación del Impuesto a la Renta en PYMEs.
- Renta neta imponible: ingresos, costos y gastos.
- Gastos deducibles vs. no deducibles: sustento y reparos.
- Beneficios aplicables a PYMEs y enfoque preventivo de contingencias.
- Pagos a cuenta y cierre anual: estructura de la DJ anual (caso práctico).
- Planificación fiscal: criterios, límites y buenas prácticas.
Actividad Aplicada: Determinación del IR y propuesta de planificación fiscal.
Depreciación de Activos y Escudos Fiscales
Este curso se enfoca en cómo aplicar correctamente la depreciación de activos y escudos fiscales para maximizar los beneficios tributarios y reducir la carga impositiva.
Temario
- Depreciación contable vs. fiscal: criterios y tasas aplicables Activos fijos e intangibles: depreciación/amortización y sustento.
- Arrendamiento financiero y decisiones de inversión con impacto fiscal.
- Escudos fiscales: enfoque práctico para mejorar rentabilidad.
- Infracciones, sanciones y gradualidad (visión aplicada para PYMEs).
- Control y fiscalización SUNAT: requerimientos, esquela, fiscalización parcial/definitiva y respuesta.
Actividad Aplicada: Mapa de riesgos tributarios y checklist de sustentos para fiscalización.
Elaboración de un plan tributario integral para una PYME
El proyecto aplicable consiste en la elaboración de un plan tributario integral para una PYME, considerando la aplicación práctica de los conceptos aprendidos en los cursos. El objetivo es presentar una propuesta que optimice la carga fiscal y mejore la gestión financiera de la empresa.
UNW se reserva el derecho de cancelar o modificar el inicio de sus Programas por motivos de mejora continua. El dictado de clases del programa se iniciará siempre que se alcance el número mínimo de alumnos matriculados establecido por UNW.
Docentes Practitioners
Rubén Villena Málaga
Socio Principal y Gerente Contable Tributario en Tax Perú
Magíster en Administración de Negocios por la Universidad San Ignacio de Loyola, con diplomados en Administración por la Universidad de Los Ángeles (EE. UU.). Magíster en Finanzas y Normas Internacionales de Información Financiera por la Universidad de Lima y Contador Público. Cuenta con más de 10 años de experiencia en asesoría contable, tributaria y financiera, además de haber sido contador corporativo en instituciones como el Complejo Hospitalario San Pablo, Integramédica, Policlínico Peruano Japonés y Clínica Centenario. Actualmente combina su experiencia profesional con la docencia en Contabilidad, Tributación, Finanzas y Costos a nivel de pregrado y posgrado.
