Acerca del Programa
¿Por qué elegir el Programa?
Enfoque estratégico y 100 % aplicado a PYMEs, integrando gestión tributaria, análisis financiero y toma de decisiones empresariales, más allá del cumplimiento normativo.
Visión integral para anticipar riesgos y optimizar la carga fiscal, orientada a mejorar la rentabilidad y sostenibilidad del negocio.
Aprendizaje práctico basado en casos reales, con uso de plantillas de análisis financiero y simuladores tributarios aplicables al día a día empresarial.
Plan Tributario Integral como proyecto final, un entregable concreto y transferible que consolida los aprendizajes del programa y se convierte en una herramienta clave para la toma de decisiones, el crecimiento y la sostenibilidad financiera de la PYME.
¿A quién está dirigido?
Este programa está dirigido a profesionales y empresarios vinculados a la gestión financiera y tributaria de las PYMEs que buscan fortalecer su capacidad para tomar decisiones fiscales estratégicas y reducir riesgos frente al cumplimiento normativo. Es ideal para gerentes y/o responsables del área financiera, contadores y asesores que participan en la planificación tributaria, el control fiscal y la optimización de la carga fiscal de sus negocios. Asimismo, está orientado a profesionales que requieren actualizar y aplicar la normativa tributaria vigente en un entorno empresarial dinámico y altamente regulado.
Serás capaz de:
Comprender los fundamentos tributarios aplicables a PYMEs y su relación con la formalización y el cumplimiento.
Analizar estados financieros y flujo de caja para sustentar decisiones tributarias y financieras.
Aplicar la normativa de IGV, detracciones y percepciones para optimizar el crédito fiscal y el flujo de caja.
Evaluar la determinación del Impuesto a la Renta, gastos deducibles/ no deducibles y beneficios aplicables a PYMEs, incorporando criterios de planificación fiscal.
Diseñar un Plan Tributario Integral para una PYME, incorporando depreciación, escudos fiscales y gestión de riesgos frente a fiscalizaciones.
Competencias
Ruta de Aprendizaje
Fundamentos, Formalización y Análisis de Estados Financieros para PYMEs
Este curso proporciona los fundamentos para interpretar y analizar los estados financieros de una empresa, con énfasis en su relación con la gestión tributaria. Los participantes aprenderán a identificar áreas de mejora y aplicar herramientas para una toma de decisiones más informada.
Temario
- Conceptos básicos de tributación y enfoque PYME.
- Formalización: tipos de empresa, forma jurídica, RUC y regímenes tributarios.
- Obligaciones formales: comprobantes, libros, declaraciones y pagos.
- Introducción a estados financieros y su vínculo con decisiones tributarias.
- Análisis de balance general y estado de resultados Ratios financieros y flujo de caja para gestión tributaria.
Trabajo aplicado: Diagnóstico financiero-tributario inicial de una PYME (plantilla).
IGV, Detracciones y Percepciones
En este curso se profundizará en la normativa de IGV, detracciones y percepciones, con un enfoque práctico orientado a optimizar el flujo de caja y cumplir eficientemente con las obligaciones tributarias.
Temario
- Conceptos clave del IGV y crédito fiscal.
- Comprobantes, notas de crédito/débito y casos frecuentes en PYMEs.
- SPOT: detracciones (cuentas, operaciones afectas, uso y liberación).
- Percepciones y retenciones: aplicación y control.
- Estrategias para optimizar el IGV y el flujo de caja.
- Procedimientos y obligaciones fiscales (PDT/decl. y sustento).
Trabajo aplicado: Plan de gestión de IGV y SPOT para una PYME (caso guiado)
Normativa de Renta para PYMES
Este curso ofrece una visión completa de la normativa de renta para PYMEs, incluyendo la determinación de la base imponible y la planificación fiscal.
Temario
- Regímenes tributarios y determinación del Impuesto a la Renta en PYMEs.
- Renta neta imponible: ingresos, costos y gastos.
- Gastos deducibles vs. no deducibles: sustento y reparos.
- Beneficios aplicables a PYMEs y enfoque preventivo de contingencias.
- Pagos a cuenta y cierre anual: estructura de la DJ anual (caso práctico).
- Planificación fiscal: criterios, límites y buenas prácticas.
Trabajo aplicado: Determinación del IR y propuesta de planificación fiscal.
Depreciación de Activos y Escudos Fiscales
Este curso se enfoca en cómo aplicar correctamente la depreciación de activos y escudos fiscales para maximizar los beneficios tributarios y reducir la carga impositiva.
Temario
- Depreciación contable vs. fiscal: criterios y tasas aplicables Activos fijos e intangibles: depreciación/amortización y sustento.
- Arrendamiento financiero y decisiones de inversión con impacto fiscal.
- Escudos fiscales: enfoque práctico para mejorar rentabilidad.
- Infracciones, sanciones y gradualidad (visión aplicada para PYMEs).
- Control y fiscalización SUNAT: requerimientos, esquela, fiscalización parcial/definitiva y respuesta.
Trabajo aplicado: Mapa de riesgos tributarios y checklist de sustentos para fiscalización.
Elaboración de un plan tributario integral para una PYME
El proyecto aplicable consiste en la elaboración de un plan tributario integral para una PYME, considerando la aplicación práctica de los conceptos aprendidos en los cursos. El objetivo es presentar una propuesta que optimice la carga fiscal y mejore la gestión financiera de la empresa.
UNW se reserva el derecho de cancelar o modificar el inicio de sus Programas por motivos de mejora continua. El dictado de clases del programa se iniciará siempre que se alcance el número mínimo de alumnos matriculados establecido por UNW.
Docentes Practitioners
Rubén Villena Málaga
Socio principal de Tax Perú, firma especializada en servicios contables, tributarios y financieros
Socio principal de Tax Perú, firma especializada en servicios contables, tributarios y financieros, con amplia trayectoria como docente de posgrado en Contabilidad, Tributación, Finanzas y Costos en programas de Maestría, Posgrado y Gestión de Salud. Es Contador Público titulado por la Universidad de Lima, con 10 años de experiencia en SUNAT y 15 años como Contador Corporativo en reconocidas instituciones del sector salud como el Complejo Hospitalario San Pablo, Integramédica, Policlínico Peruano Japonés y Clínica Centenario. Cuenta con una Maestría en Administración de Negocios por la USIL, diplomados en Administración (UCLA, EE. UU.), Finanzas y NIIF por la Universidad de Lima, y es Coach Neurolingüístico Profesional, aportando una visión estratégica y aplicada a la gestión financiera y tributaria en salud.
